Український малий та середній бізнес стоїть на порозі, без перебільшення, історичних змін. Довгі роки спрощена система оподаткування була тим “тихим берегом”, де підприємці могли будувати свою справу, не заглиблюючись у нетрі бухгалтерського обліку. Проте презентована урядом Національна стратегія доходів до 2030 року не залишає ілюзій: курс на повну гармонізацію з європейським законодавством взято остаточно.
Для тисяч ФОП це означає завершення періоду “лайтового” адміністрування. Попереду – масова міграція на Загальну систему оподаткування (ЗСО) та зустріч із ПДВ. Для власника бізнесу це не просто зміна цифр у податковій декларації. Це необхідність повної перебудови внутрішньої “кухні” компанії.
Як адаптуватися до нових жорстких вимог? Як налаштувати програмне забезпечення, щоб перехід на ПДВ не перетворився на колапс продажів? І чому саме архітектура систем BAS дозволяє зробити цей процес безболісним, на відміну від застарілих методів “обрізання бази”? Розбираємося в деталях.
Частина 1. Податковий шторм: до чого готуватися “спрощенцям”?
Мета держави зрозуміла – боротьба з тіньовою економікою та схемами, коли великий бізнес ховається за мережею ФОПів. Тому правила гри ставатимуть жорсткішими, а контроль – тотальнішим.
Головні виклики найближчих років:
- Впровадження “Польської моделі”. Замість єдиної ставки 5% для 3-ї групи, нас чекає диференціація. Торгівля, виробництво та послуги оподатковуватимуться по-різному. Це змусить багатьох перерахувати свою бізнес-модель з нуля.
- Реформа груп ФОП. Ймовірне об’єднання 2-ї та 3-ї груп покладе край практиці роботи без обліку витрат. Навіть дрібний бізнес буде змушений звітувати про походження товару.
- Примусова Загальна система. Продавці підакцизних товарів, складної електроніки, а також усі, хто перевищить нові (ймовірно знижені) ліміти річного обороту, будуть автоматично переведені на ЗСО.
- ПДВ як нова реальність. На загальній системі поріг реєстрації платником ПДВ становить 1 млн грн доходу за 12 місяців. Для працюючого бізнесу це мізерна сума, яка долається миттєво.
Висновок: вести облік “на колінці” більше не вийде. Бізнесу потрібна надійна цифрова екосистема.
Частина 2. ПДВ та ЗСО: чому це кардинально інший рівень складності?
Багато підприємців помилково вважають, що ПДВ – це просто ще один податок. Насправді це зміна філософії обліку.
Ключові відмінності, які ламають звичні схеми:
- Правило “Першої події”. На єдиному податку все просто: гроші на рахунку = дохід. З ПДВ вмикається складний алгоритм: податкові зобов’язання виникають або в момент оплати, або в момент відвантаження (залежно від того, що сталося раніше). Система має відстежувати це автоматично.
- Контроль маржинальності. Податок на прибуток (18%) платиться з чистого фінансового результату (Доходи мінус Витрати). Втрачена накладна від постачальника = завищений прибуток = переплата податків.
- Баланс ПДВ. Необхідно постійно зводити дебет з кредитом: ваш вихідний ПДВ проти вхідного ПДВ від закупівель.
- Адміністрування. Жорсткі терміни реєстрації податкових накладних в ЄРПН. Помилка або запізнення – це штрафи, які можуть бути критичними для рентабельності.
Старі програми або Excel фізично не здатні впоратися з таким навантаженням.
Частина 3. Головна пастка переходу: “Почнемо з чистого аркуша”
Коли постає питання зміни податкового статусу, недосвідчені IT-спеціалісти часто пропонують “швидке” рішення: “Давайте 31 грудня зробимо архів старої бази, а 1 січня почнемо працювати в новій, чистій базі вже з ПДВ”.
Це рішення – бомба уповільненої дії для вашого бізнесу.
Чому розрив бази даних неприпустимий?
- Втрата аналітики. Ви “обрізаєте” історію. Як порівняти продажі цього року з минулим, якщо дані лежать у різних файлах? Ви втрачаєте можливість бачити тренди розвитку.
- Смерть CRM. Менеджер не бачить історію клієнта: що він купував, як часто, які мав знижки. Це знижує якість сервісу та лояльність покупців.
- Хаос із залишками. Ручне перенесення товарних залишків (тисячі найменувань) та боргів контрагентів – це гарантовані помилки, які вилазитимуть місяцями.
- Кадрові проблеми. Для розрахунку відпускних та лікарняних потрібна історія зарплати за рік. У новій базі її немає.
Частина 4. BAS: технологія безшовної міграції
Програмні продукти лінійки BAS (BAS Бухгалтерія, Управління торгівлею, BAS КУП, Малий Бізнес) спроєктовані так, щоб підтримувати зміну законодавства без зупинки бізнесу.
Ключовий механізм – це регістр “Облікова політика організації”. Він дозволяє змінювати правила гри в часі, не створюючи нову базу.
Як це працює на практиці?
Ви просто додаєте новий запис в налаштуваннях:
- Період А (до дати переходу): Система працює за правилами Єдиного податку.
- Період Б (з дати переходу): Автоматично вмикаються механізми Загальної системи та ПДВ.
Що це дає бізнесу?
- Безперервність. Ви продовжуєте працювати в тій самій базі, з тими ж клієнтами та товарами.
- Коректність обліку. Система “розуміє” перехідні операції. Наприклад, якщо аванс зайшов без ПДВ, а відвантаження відбувається вже з ПДВ, BAS (при правильному налаштуванні) сформує коректні проводки.
- Автоматизація. З дати переходу з’являються інструменти для роботи з податковими накладними.
- Масові зміни. Спеціальні обробки дозволяють змінити ставку ПДВ у номенклатурі на “20%” саме з потрібної дати.
Частина 5. Чому потрібен інтегратор: фактор Evsesvit
Програма – це лише інструмент. Успіх переходу залежить від того, наскільки якісно налаштовані ваші процеси. Якщо в базі дублюються контрагенти, а договори ведуться хаотично – перехід на ПДВ стане катастрофою.
Компанія Evsesvit виступає не просто постачальником ПЗ, а партнером з безпечної трансформації бізнесу.
Що включає професійний супровід від Evsesvit?
- Аудит даних. Експерти перевірять вашу базу до переходу. Вони знайдуть і виправлять помилки, які можуть заблокувати роботу на новій системі.
- Налаштування договорів. Для ПДВ критично важливо, як ведеться облік взаєморозрахунків (по договору / по замовленню). Неправильна галочка може коштувати вам податкового кредиту.
- Інтеграція зі звітністю (“M.E.Doc” / “FREDO”). Налаштування автоматичного обміну даними з податковою.
- Навчання персоналу. Ваші співробітники повинні розуміти нові правила: обов’язковість кодів УКТЗЕД, контроль оригіналів документів тощо.
- Адаптація. Якщо у вас складний бізнес (ЗЕД, виробництво), стандартного функціоналу може не вистачити. Програмісти Evsesvit доопрацюють систему під ваші потреби.
Частина 6. Дорожня карта: діяти на випередження
Найгірша стратегія – чекати, поки “грім вдарить”. Коли закон вступить у силу, черги до кваліфікованих інтеграторів будуть розписані на місяці вперед.
План дій для власника бізнесу:
- Автоматизуйтесь сьогодні. Якщо ви ще не в BAS – впроваджуйте систему зараз. Налаштуйте облік на простій системі, щоб потім лише змінити налаштування.
- Наведіть лад у номенклатурі. Перевірте наявність кодів УКТЗЕД для всіх товарів.
- Проведіть інвентаризацію. Ви повинні увійти в новий період з реальними залишками.
- Фінансове моделювання. Використайте звіти BAS, щоб прорахувати, як ПДВ вплине на вашу рентабельність.
- Зверніться до професіоналів. Замовте консультацію в Evsesvit. Попросіть змоделювати перехід на тестовій копії вашої бази.
Висновок
Податкова реформа – це неминучість. Але вона може стати поштовхом до якісних змін у вашій компанії. Перехід на загальну систему з ПДВ робить бізнес прозорим, системним та зрозумілим для партнерів.
Використовуйте можливості BAS для збереження цілісності даних, залучайте експертів Evsesvit для налаштування процесів, і ви пройдете цей етап трансформації без втрат, зберігши курс на розвиток.